Маяк. Москва 24.10.2013 - О порядке и сроках уплаты имущественных налогов, о действующих в Москве ставках и льготах

В октябре и ноябре 2013 года москвичам предстоит уплатить три вида налогов: до 1 ноября - налог на имущество физических лиц, до 2 декабря - транспортный и земельный налоги. В помощь налогоплательщикам столичные инспекции проводят День открытых дверей.

О порядке и сроках уплаты имущественных налогов (за квартиру, жилой дом, земельный участок, автомобиль), о действующих в Москве ставках и льготах рассказывает начальник отдела налогообложения имущества физических лиц Управления ФНС России по г.Москве Александр Анатольевич Меньков. Ведущий - Ирина Козловская.

ВЕДУЩИЙ: Гость программы - начальник отдела налогообложения имущества физических лиц Управления Федаральной налоговой службы России по Москве Александр Анатольевич Меньков. И говорить мы сегодня будем о порядке уплаты налога на имущество. Я, конечно, так напомню, но вкратце. Мы все получаем уведомления из налоговой к концу года, будь то собственник комнатки, загородного коттеджа, автомобиля и так далее. В этом году у нас ввели новый налог на земельный участок и на автомобили, по-моему, на все практически легковые. Вот что с этими ставками сейчас, и что по поводу налогов вот конкретно пока на эти два пункта?

МЕНЬКОВ: Это не ввели вновь налоги, они существовали.

ВЕДУЩИЙ: Да, ну немножко так, порог поменялся.

МЕНЬКОВ: Да. Принята новая кадастровая оценка. Она, конечно, увеличилась. Пять лет она, кстати, не увеличивалась, хотел бы подчеркнуть. Ну а по автомобилям подняли ставки. Кстати, в Москве они были ниже, чем в среднем по России. Поэтому как бы вот этот вот порог подвели. Если вы интересуетесь посмотреть ставки конкретно на свой автомобиль, чтобы не перечислять всех, это надо просто заглянуть на наш сайт или на сайт налоговой службы и найти в электронном сервисе. Есть такой сервис «Имущественные налоги. Ставки и льготы». Набираете год, налог и вам высвечивается, какие ставки действуют и какие налоговые льготы в этом году действуют на территории любого субъекта Российской Федерации, в том числе и Москвы. И вы там все посмотрите. Ну, самое неприятное, возможно, для многих, налоговые льготы отменены на автомобили мощностью двигателя свыше 200 лошадиных сил для всех категорий льготников, кроме многодетных семей. У них эта льгота осталась, независимо от мощности автомобиля. Для всех остальных льготы  отменены. Но почувствуете вы это в следующем году, когда мы будем исчислять налоги за 2013 год.

ВЕДУЩИЙ: Весь груз ответственности и весь ваш кошелек. Хорошо. Александр Анатольевич, сейчас машины продают, очень упрощенный порядок. Можно чуть ли не в «Газели» оформить. И очень многие владельцы, естественно, эти данные о том, что они кому-то продали машину, в налоговую не поставляют. То есть в принципе налоговая в какой-то степени, она не в холостую работает, а немножечко делает работу, которую, может быть, и не надо было бы делать, если бы владелец сразу пришел и сказал, что я продал машину, вот как-нибудь измените какую-то базу. Есть в этом смысл или нет?

МЕНЬКОВ: Давайте я предупрежу автовладельцев, продающих машину в упрощенном порядке. По закону платит налог транспортный лицо, на которое зарегистрировано транспортное средство. То есть пока вы не сняли с учета в ГИБДД транспортное средство или новый владелец его не поставил, вы остаетесь плательщиком налога. У нас сейчас очень много случаев, когда люди считают, вот в мае они так продали, а новый владелец не спешит поставить, он поставил в сентябре. Так вот по сентябрь плательщиком налога будет являться старый автовладелец, хотя он уже фактически транспортным средством не владеет и не пользуется. И такая практика, что это как бы не противоречит законодательству, есть уже решение Конституционного суда, что это не противоречит конституции, и законодатель вправе установить факт уплаты налога именно в зависимости от времени регистрации. Поэтому вы всегда помните, пока на вас машина зарегистрирована, вы - плательщик налога. Вы можете не быть уже владельцем, но пока регистрация на вас есть, вы - плательщик налога.

ВЕДУЩИЙ: Понятно. А вот по поводу квартир. Очень многие, тема сейчас тоже у всех на слуху, по поводу «резиновых квартир», которые сдают. Некоторые оформляют договор по-честному и платят налог, некоторые, большинство даже, они не оформляют никакого договора и налоги, естественно, не платят. Вот можно несколько советов тому, кто хочет это сделать, но, например, не знает, как правильно оформить договор, чтобы потом с налоговой не возникало никаких проблем. И как вообще вы поступаете в таких случаях, когда выясняются факты сдачи квартир в наем без уплаты налога?

МЕНЬКОВ: Если мы выясняем эти случаи, мы пытаемся привлечь владельца квартиры к уплате налога. Поэтому, если житель Москвы, владелец квартиры хочет жить спокойно и не иметь потом никаких неприятностей, потому что проверки происходят, кстати, вместе с органами внутренних дел.

ВЕДУЩИЙ: Сейчас тоже в ГУВД сказали, что будут участковые ходить раз в неделю и проверять квартиры.

МЕНЬКОВ: Да. А потом в таком случае, когда вы имеете договор с арендатором вашей квартиры, вы можете спать спокойно. Посмотрите, если вы не имеете договора, арендатор затопил кого-то снизу, себя неправильно ведет, вам некому предъявить претензии, потому что у вас нет нормальных юридически оформленных отношений с вашим арендатором. Вот последние события в Бирюлеве показали, что негласная сдача квартиры может вызвать негативную реакцию ваших соседей. Еще раз говорю, вы можете поиметь неприятности с органами внутренних дел. Даже не то, что налоговая, а юридические последствия, если мало ли какой человек у вас проживает, и вы не оформили с ним взаимоотношения. Получится, что вы, возможно, его соучастник. Зачем это делать? Если принципиально оформляете взаимоотношения, налог в Российской Федерации в принципе не настолько большой - 13%. А если вы зарегистрировались в качестве предпринимателя по упрощенной системе, то вы вообще можете уплачивать налог 6% с дохода, но правда никаких расходов приниматься не будет в этом. Можете патент приобрести.

ВЕДУЩИЙ: Понятно. Хорошо. Несколько таких советов. А вот такой момент. Вы сказали, что в этом году подняли налог на автомобиль, на земельные участки. И вот теперь должны были ввести новый налог на недвижимость, но стало известно буквально на днях, что Минфин перенес введение налога на недвижимость на 2015 год?

МЕНЬКОВ: Да. Такая информация есть. Налог на недвижимость давно хотели ввести, потому что налоговой базой будет служить кадастровая стоимость. Сейчас налог уплачивается с инвентаризационной стоимости, а так будет налог уплачиваться с кадастровой стоимости. Но здесь произошла некоторая неготовность Росреестра, который должен был бы представлять информацию об объектах недвижимости, их кадастровой стоимости. Поэтому сейчас идет присвоение всем объектам недвижимости кадастровых номеров. И соответственно привязывается к адресу кадастровая стоимость. Кадастровую стоимость буквально в прошлом году приняли постановлением правительства города Москвы, по Старой Москве, по крайней мере. Но, учитывая, что пока еще нет такой полной готовности, чтобы из-за этого граждан не нервировать, решили отложить на год введение, чтобы было более качественно.

ВЕДУЩИЙ: И на этом спасибо. Александр Анатольевич, вот вы как раз упомянули по поводу Старой Москвы. Если человек владел дачей либо загородным коттеджем в области, а теперь эта область перешла к Новой Москве, вот налог теперь как рассчитывается, куда обращаться, как платить?

МЕНЬКОВ: Для обслуживания территории создана специальная межрайонная инспекция № 51.

ВЕДУЩИЙ: Конкретно для присоединенных территорий?

МЕНЬКОВ: Да, для присоединенных. У нее есть офисы в Троицке и в Солнцево. Поэтому в любое из этих мест можно обращаться. Если вы не хотите обращаться, а действительно обращений достаточно много, присоединение достаточно непростое само по себе дело, и вы не можете попасть в офис, там большие могут быть очереди, во-первых, мы приглашаем вас на День открытых дверей в субботу, мы работаем.

ВЕДУЩИЙ: Вы прямо мои вопросы предупреждаете. Хорошо. Давайте про День открытых дверей?

МЕНЬКОВ: Да. Мы готовы вас принять и рассказать об этом. Я еще раз говорю, всевозможных сервисов сейчас создано в Федеральной налоговой службе достаточно много. Вы можете, не выходя из дома, направить запрос в налоговую службу, и вам обязаны будут ответить. Если уж вам совсем не ответили, вы можете направить запрос уже в вышестоящую налоговую службу, то есть в управление по Москве. Если уж вы считаете, что мы вас обижаем, в Федеральную налоговую службу.

ВЕДУЩИЙ: Добавить в жизнь интриги, да? Переписка с представителями власти?

МЕНЬКОВ: Вы знаете, очень жестко. Это стоит на постоянном контроле у руководства Федеральной налоговой службы любой запрос налогоплательщика. Я, конечно, понимаю, что некоторые обижаются. Но бывают случаи, когда просто не доходят запросы. Но принципиально создан сервис. Вы можете отследить свой запрос, кстати, на сайте.

ВЕДУЩИЙ: По поводу сайта чуть позже. А по поводу Дней открытых дверей. До этого практика была, как я понимаю, либо это в первый раз?

МЕНЬКОВ: Нет, это не в первый раз. Мы, как правило, уже проводим, как минимум, два Дня открытых дверей.

ВЕДУЩИЙ: Во всех отделениях либо какие-то выборочные центры, чтобы люди туда приходили с вопросами?

МЕНЬКОВ: Это общероссийская акция вот сейчас, 25-26, это по всей территории Российской Федерации все налоговые органы будут работать, будет дежурство в управлении в обязательном порядке, если вдруг какой-то вопрос, на который не сможет ответить инспекция. Хотя таких вопросов ни  разу еще не случалось. Но на всякий случай и это предусмотрено. В любую инспекцию с 9 до 6 без перерыва на обед вы можете прийти и  там комплекс услуг. Вы не только можете узнать по имущественным налогам вопросы, там специалисты и по налогам на доходы физических лиц. Можете получить ИНН, свидетельство об ИНН.

ВЕДУЩИЙ: Ну, у всех работающих он есть.

МЕНЬКОВ: У всех работающих он есть, но некоторые не знают, что он у них есть. Да, вот такие случаи тоже встречаются.

ВЕДУЩИЙ: Понятно. И что дальше будет? Вот мы о Днях открытых дверей начали говорить.

МЕНЬКОВ: Вы приходите, у вас - нерешенный вопрос. К сожалению, встречаются случаи, когда почему-то почтовые отправления не доходят до граждан.

ВЕДУЩИЙ: Вот. Вы знаете, как раз есть у меня знакомая барышня, она работает в бухгалтерии компании. Я просто позвонила и говорю: придут ко мне из налоговой инспекции, какие-то есть примеры, чтобы не быть голословными? И она подтвердила, что да, действительно очень часто до человека не доходят вот эти ваши уведомления, и причем они не доходят в течение нескольких лет. А потом приходят и они, и задолженность, и человек, конечно, от суммы немножко в шоке бывает.

МЕНЬКОВ: Согласен с вами. Но это тут - работа почты. Мы, к сожалению, ее не можем поправить в том плане, мы всегда с ними контактируем. Но если почтовое отправление отправлено, оно считается по кодексу - в течение шести дней… Оно отправлено, по истечении шести дней считается полученным, если, конечно, почта нам его не вернет. Если почта не возвращает, мы считаем, что оно получено. Но, например, если мы не на тот адрес отправили, такие случаи, к сожалению, встречаются, очень миграция внутри Москвы, достаточно мобильное население в Москве, то в этом случае да, налог не будет считаться. А если вы его не получили, то он считается, вы не захотели прийти на почту и получить или вам его не бросили в почтовый ящик, оно считается полученным. Поэтому, если вы не получили, а все налоговые уведомления уже разосланы, уже все должны были получить, мы просто рекомендуем обратиться в налоговый орган. Кстати, налоговый орган может проверить и дать, мы выдаем почтовый индификатор. Вот мы не просто отправляем. У нас четкая информация дается на каждое почтовое отправление, почтовый индификатор. И по почтовому индификатору вы на сайте Почты России можете отследить, когда, в какое отделение поступило это налоговое уведомление, и когда оно вам вручено. Хотя вы иногда даже и не знаете, что оно вам вручено.

ВЕДУЩИЙ: Да.

МЕНЬКОВ: Такие случаи бывают. Но это в каждом конкретном разбираться случае.

ВЕДУЩИЙ: Вот все вы хорошо объясняете. Вот объясняете мне еще тоже такую непонятную вещь. Приходит налог на квартиру, на комнату, на какое-то имущество, не суть, но в принципе обывателю непонятен расчет этой базы, потому что приходит только сумма. Вот если уж очень человек дотошный, он может зайти на какой-то сайт, найти эти все формулы. Но вот этот расчет, он основан на чем? Бывает так, что цифра либо завышена, либо занижена?

МЕНЬКОВ: Теперь объясняю. Все-таки мне в своей жизни пришлось поучаствовать в изготовлении этого налогового уведомления. Я вам скажу, там информация содержится достаточная для того, чтобы любой человек, даже экономически, скажем, не очень подкованный, посчитал сумму налога. Посмотрите, первая графа, налоговый период за какой год вам приходит. Некоторые, не глядя, говорят, что вы нам налоговый период не сообщили. В первой графе сообщается налоговый период. Вторая графа содержит, по налогу на имущество я имею в виду, она содержит информацию об адресе, то есть вы можете посмотреть, по тому ли адресу. Дальше идет инвентаризационная стоимость. Это та налоговая база, с которой считается налог. Потом идет ставка налога. Потом идет  доля собственности, одна вторая, либо там полностью 100%. И считается очень просто. Налоговую базу, инвентаризационную стоимость умножаете на ставку налога. Если у вас есть доля, умножаете на долю, там  одна вторая, например, получаете сумму налога. Это очень просто считается, поверьте мне.

ВЕДУЩИЙ: Вот эту формулу надо будет отдельно нам вырезать поместить на сайт «Маяка», чтобы каждый мог кликнуть и сразу ваш текст, как рассчитать налог.

МЕНЬКОВ: Поверьте, там ничего сложного нет. Вот есть налоговая база, инвентаризационная стоимость, на нее умножается ставка налога. Если у вас, еще раз говорю, есть доля, просто делится еще доля, уменьшается. Вот все просто, поверьте. База, доля определяется, потом определяется ставка, умножается, и все получается. Вы математически это можете просто проверить на своем уведомлении. Никакой сложности в этом нет, поверьте мне.

ВЕДУЩИЙ: Бывает так, что налоги недособирают. У нас в Москве в прошлом году был большой недобор, либо там все сошлось нормально?

МЕНЬКОВ: Как вам сказать. К сожалению, достаточно большое количество граждан уплачивает налоги после срока уплаты.

ВЕДУЩИЙ: А у нас срок уплаты до?..

МЕНЬКОВ: Первый срок уплаты у нас, налог на имущество физических лиц до 1 ноября, и на земельный налог и транспортный налог до 2 декабря. Вообще до 1-го, но так как приходится на выходной, он отложен до 2 декабря. То есть время еще есть. Но почему-то многие граждане в силу каких-то обстоятельств опаздывают. Если срок, кстати, уплаты наступил, вам даже не обязательно идти в налоговую службу. Здесь вы уже можете на сайте узнать свою задолженность и там же распечатать, даже через него оплатить налог. Но, к сожалению, вы будете уже оплачивать с пеней.

ВЕДУЩИЙ: А пеня сколько?

МЕНЬКОВ: Одна 300-я ставки рефинансирования Центрального банка. Это достаточно сложный расчет. Здесь действительно сложновато считать. Но, тем не менее, чем больше квартира, тем больше налог, тем больше, естественно, пеня сама по себе. Я думаю, что до этого доводить не надо. Кстати, разработан сервис «Личный кабинет» налогоплательщика. Если вы состоите на учете, вы оттуда можете взять информацию. Вам даже не надо ждать пока налоговая служба вам пришлет налоговое уведомление.

ВЕДУЩИЙ: Или в дверь постучится?

МЕНЬКОВ: Да. Как только налог рассчитан, вы там увидите. И очень удобно. Я просто всем рекомендую. И вы всегда увидите, там отражено все. Если вы с чем-то не согласны, вы это увидите еще до того, как мы рассчитываем налоги, и скажете: ребята, вы неправы.

ВЕДУЩИЙ: Вот вы так настойчиво рекомендуете. Неужели электронный портал пока не столь популярен, как бы вы хотели?

МЕНЬКОВ: Вы знаете, хотелось бы, чтобы он был популярней, потому что, к сожалению, очень многие люди не знают об его существовании. Я вот интересовался. Ну, не знаем. Мне это не нужно. А на самом деле это очень удобно. А для чего мы это развиваем? Потому что город Москва - это конгломерат, много народу в одном месте. Количество налогоплательщиков на одного инспектора очень большое. Если они все явятся, будет очередь, будет недовольство граждан. Поэтому налоговая служба везде развивается. Идет сокращение госслужащих. Мы везде развиваем сервисы для того, чтобы люди могли дистанционно. Кстати, если у вас нет интернета, вы говорите, не можете, в каждой сейчас инспекции города Москвы размещены информационные киоски. Вы можете в очереди не стоять, а через них посмотреть все. Там доступ есть ко многим сайтам. То есть все сделано для того, чтобы уменьшить очереди и желание граждан пробиться, непосредственно с инспектором пообщаться.

ВЕДУЩИЙ: По поводу наложения пени и штрафа. Мы уже поняли, что если вы вовремя не оплатили, вам это угрожает. В каких еще моментах платят еще люди, физические лица, штрафы, за что, только за не вовремя уплаченные или какие-то еще есть аспекты?

МЕНЬКОВ: Есть за несвоевременно поданную декларацию. Но самое главное, что люди могут, не зная сами, просто налететь. Налоговая служба на самом деле сразу не наказывает. Вот нет сейчас такой  тенденции, чтобы обязательно наказать, раздавить налогоплательщика, нет. Налоговая служба посылает уведомление. Уведомление не оплачивается, посылается требование, где предупреждается. Хотя многие обижаются: вот вы мне начинаете грозить, а сами не прислали. Мы посылаем требование, только когда выслано налоговое уведомление, предупреждаем, что есть у вас задолженность. И только третьим вариантом, если человек не реагирует, направляется в суд. А суд, вынося судебный приказ или решение, отдает его на исполнение судебному приставу. А судебный пристав, если не может найти источник взыскания этих доходов, он может наложить любые ограничения, в том числе на пользование транспортным средством, на выезд за границу. Но еще раз подчеркиваю, только по судебному приказу и только судебный пристав, а не налоговая служба.

ВЕДУЩИЙ: У нас очень часто муссируется, что вот запретили тем, кто не уплачивает алименты, выезжать за границу, несколько таких крупных дел было. А вот по поводу наложения ареста на имущество, да, тоже об этом есть информация. Но ведь вы понимаете, что человек иногда поневоле становится заложником этой ситуации. Ну, в общем, просто взял и потерял какие-то квитанции, а он уже оплатил. Приходит повторная квитанция. Вот то, что человек оплатил, может не присутствовать по какой-то причине в информационной базе вашей организации?

МЕНЬКОВ: Вы знаете, я вам могу сказать, по какой-то причине может не присутствовать. Но если человек оплатил, здесь единственное что, он не на правильные реквизиты оплатил либо какой-то технический сбой был в банке, через который он оплачивал. Только в этих случаях. Если реквизиты правильные, технических сбоев в банке нет, деньги попадают туда, куда они должны попасть. Но если вы неправильно указали реквизиты, то тут извините. Если вы потеряли квитанции, мы можем тоже их разыскать. Поэтому у меня просьба сохранять квитанции, потому что квитанция свидетельствует о том, что вы оплатили. Вы ее предъявили, даже копию, в наш адрес выслали, мы осуществляем розыск платежей в этом случае. То есть это так называемые невыясненные поступления. И нам будет приятно, если вы оплатили. Тогда с вас все пени снимут, и эти денежки мы спокойненько занесем в вашу карточку расчета с бюджетом и закроем ваши долги.

ВЕДУЩИЙ: Когда мы говорили по поводу транспортного налога, вы сказали, что льготы сохранились только многодетным семьям?

МЕНЬКОВ: На машины свыше 200 лошадей.

ВЕДУЩИЙ: Да. Скажите, какие-то льготы еще положены при других налогах либо только льготы, положенные при автомобиле? Это первый момент. А второй момент  такой. Там же иногда налог кому-то скостили, там чуть ли не в половину при каких-то обстоятельствах?

МЕНЬКОВ: Это все зависит от региона.

ВЕДУЩИЙ: Мы про Москву сейчас говорим.

МЕНЬКОВ: Про Москву. У нас законодательный акт - это закон города Москвы. Транспортный налог, льготы установлены именно этим законодательным актом. Наиболее популярные, часто используемые льготы здесь, это инвалиды 1-й и 2-й группы и многодетные семьи. Вот наиболее часто кто пользуется. Ветераны боевых действий: Герои Советского Союза, Российской Федерации. Это основные категории. Еще раз говорю, на сайте можно подробно о них узнать. По налогу на имущество льготы установлены федеральным законодательством. Самая популярная, самая многочисленная льгота - это пенсионеры. Причем еще раз подчеркиваю, пенсионеры, независимо работают они или нет, и все категории пенсионеров. У нас почему-то считают, что только пенсионеры по старости. У нас есть пенсионеры, лица, получающие пенсию по потере кормильца. Они тоже являются категорией льготной, потому что они пенсионерами являются. Инвалиды первой и второй группы, инвалиды третьей группы не освобождены, но если они получают пенсию по инвалидности, третья группа, они тоже освобождаются, но никак инвалиды, а как пенсионеры. Это я хочу просто подчеркнуть. Это вот самая популярная льгота. Военнослужащие освобождены от уплаты налога на имущество физических лиц. Ну, естественно, те, кто защищал нас, когда взрыв в Чернобыле был и приравненные к ним. Вот эта категория тоже освобождена от налога на имущество физических лиц.

ВЕДУЩИЙ: Скажите, вот вы сказали про сокращение сотрудников. Во многих учреждениях, в банках есть специальные люди, когда приходит человек, клиент, и вроде как бы он и понимает, но какие-то вопросы есть, его встречают и спрашивают,  какие есть вопросы, и дают консультацию. Вот насколько сотрудники налоговой службы адекватны к просьбам своих посетителей? Может быть, они все объясняют, а, может быть, говорят, что много работы и нет такого консультанта, который мог бы помочь? Ну, все равно у вас такая работа специфическая.

МЕНЬКОВ: Вы знаете, все зависит, конечно, от людей, которые работают, но порядок организации работы, по крайней мере, как это должно действовать, если кто-то вас так вот обидел невольно, я вам просто разъясню, как это должно быть. Но за всеми просто не уследишь. Поэтому я не могу сказать, что все у нас идеальные люди, и мы вас радуем. Нет, бывают случаи.

ВЕДУЩИЙ: Я понимаю, конечно.

МЕНЬКОВ: Мы стремимся улучшить качество. Сейчас у нас есть администраторы залов. Сейчас даже больше, сейчас продумывается статус этих администраторов залов, то есть они должны помогать налогоплательщикам.

ВЕДУЩИЙ: На этом нам, увы, придется прерваться, потому что время нашей программы подошло к концу. Александр Анатольевич, я вас благодарю.