Маяк. Москва 27.01.2014 - Какие новые возможности, сервисы по оформлению налоговой декларации появились в этом году?

Налоговики объявили о начале очередной декларационной кампании. Индивидуальные предприниматели обязаны представить налоговую декларацию. Остальные могут придти в инспекцию и сдать декларацию, если хотят оформить налоговые вычеты на лечение, обучение и образование.

Будут ли в этом году направлять по почте уведомления налогоплательщикам? Какие новые возможности, сервисы по оформлению налоговой декларации появились в этом году? На вопросы отвечают: начальник отдела налогообложения доходов физических лиц УФНС России по Москве Светлана Викторовна Хромова и главный государственный налоговый инспектор отдела налогообложения доходов физических лиц УФНС России по Москве Инна Рудольфовна Мамонова. Ведущий - Ирина Козловская.

ВЕДУЩИЙ: Гость программы - начальник отдела налогообложения доходов  физических лиц УФНС России  по Москве Светлана Викторовна Хромова и главный государственный налоговый инспектор отдела налогообложения доходов физических лиц УФНС России по Москве Инна Рудольфовна Мамонова. Сегодня мы будем говорить о начале декларационной кампании 2014 года, но доходы, естественно, за прошлый год. Я думаю, что формы, наверное, декларации и  правила подачи не особенно за год, но какие-то, наверное, нововведения, на которых хотелось бы сразу акцентировать внимание, наверняка произошли?

ХРОМОВА: Совершенно верно. Форма налоговой декларации осталась старой. Ее скачать можно с сайта УФМС России. Что изменилось, если говорить о каких-то изменениях? У нас практически принципиально изменился порядок предоставления имущественного налогового вычета в связи с приобретением жилья. Этот новый порядок применяется в отношении сделок, совершенных после 1 января 2014 года. Основные изменения касаются того, притом, что предельный размер имущественного налогового вычета два миллиона не изменился, но в случае, если по приобретению одного жилья вычет полностью не был использован, то его остаток, вот до двух миллионов, можно будет использовать при приобретении другого объекта жилого строительства.

ВЕДУЩИЙ: То есть, даже если там осталось тысяч 200?

ХРОМОВА: Да, вот эти 200 тысяч можно будет использовать уже по другому объекту. Так же изменение коснулось в отношении предоставления имущественного вычета по расходам, связанным с погашением процентов по целевому кредиту, который брался для приобретения жилья. Теперь размер процентов у нас, это по тем кредитам, которые получены после 1 января 2014 года, размер вычета ограничивается тремя миллионами рублей.

ВЕДУЩИЙ: Ну что ж, такие хорошие новости. А теперь я предлагаю послушать материал, который подготовил наш корреспондент, где какие-то свои, может быть, потаенные страхи насчет налоговых кампаний, она об этом написала. Давайте послушаем.

КРИХЕЛИ: Пока налогоплательщики могут спать спокойно. Правда не долго, до 31 апреля. 1 мая все декларации должны быть сданы. Транспортные налоги и налоги на имущество должны быть уплачены. Тот, кто проигнорировал полученные белые конверты с государственным логотипом, может серьезно поплатиться. Сумма взыскания налога окажется небольшая, а штрафы за ее неуплату - гигантские. Говорит директор московского офиса компании "Такс консалтинг Ю.Кей" Эдуард Саволяк.

САВОЛЯК: Если к вам приходят требования оплатить какие-то налоги, штрафы, пенни, неустойки, на них реагировать надо. Приходят даже копеечные какие-то вопросы, а вы их не платите. Отложили в ящик, а потом забыли. Или может быть такая ситуация, что налоговый орган вам послал, а почтальон не донес требование о взыскании задолженности, оно на самом деле никуда не денется. То есть пусть это 84 рубля, но если вы не заплатили до какого-то определенного срока, то обязательно предусмотрены за это как минимум штраф. Я считаю штрафом 1000 рублей, потому что, допустим, это минимальный штраф, который бывает. И если у вас задолженность будет не 84 рубля, а несколько побольше. Если вдруг окажется, что у вас имущества нет или это имущество не ваше, тогда никто не мешает арестовать саму квартиру или само транспортное средство и пустить с молотка на погашение налогов уже его. И, несмотря на то, что у вас долг может быть на 12 тысяч рублей, а квартира стоит 12 миллионов, это никого не остановит, потому что иных источников для уплаты налогов у вас нет. По суду тогда продают квартиру, на налоги отдают 12 тысяч, а вам отдают разницу.

КРИХЕЛИ: Впрочем, могут быть и спорные моменты. Фискальная служба присылает конверт с налогом на уже несуществующее имущество. Это можно опротестовать. Продолжает налоговый консультант.

САВОЛЯК: Если у вас, допустим, нет машины, вы ее продали давно, а к вам пришел транспортный налог 84 рубля или 840 или 84 тысячи, то же самое по недвижимости, вы ее продали давно или ее не было никогда, если вы с чем-то не согласны или вам что-то непонятно, как правило, везде на этом письме подпись стоит начальника управления или отдела, или клерка, который готовил этот расчет, вы можете с этим господином встретиться. Налоговая служба тоже может ошибаться, они тоже люди. Более того, зачастую рассылку делает компьютер. Они у себя просто изменения внесут, возможно, с вас потребуют какие-то бумажки, подтверждающие вашу позицию, и на этом все закончится. То есть к вам ничто приходить больше не будет.

КРИХЕЛИ: В свое время у нас вводили налоговую амнистию. Теперь снова хотят ее узаконить. Но пока этот закон не принят, каждый гражданин обязан подавать в налоговые органы декларацию о дарении. Приводит пример Эдуард Саволяк.

САВОЛЯК: Если имуществом владеете в определенный период времени, недвижимостью владеете более трех лет, вы хоть за миллиард ее продавайте, ни копейки государству нашему вы не должны. Несмотря на то, что налоговых последствий от такой сделки вроде бы нет, то есть вы не должны ничего государству, вы обязаны этот доход свой задекларировать и подать декларацию в налоговый орган до 30 апреля следующего года.

КРИХЕЛИ: И как показывает жизненный опыт, лучше прийти в налоговые органы самому, чем ждать, когда к тебе постучат. Да и затягивать с декларацией о доходах тоже не стоит. Чем ближе к 31 апреля, тем длиннее очередь в районное отделение налоговой службы.

ВЕДУЩИЙ: Я прямо послушала, арестовать квартиру, машину продали, а вы давайте платите. Хотелось бы услышать комментарий ваш. Насколько это соответствует действительности и часты ли такие случаи, если они бывают в Москве, то каков процент?

МАМОНОВА: Скажем, это общее мнение. Как правильно заметила корреспондент, вопрос очень спорный. Не во всех случаях можно изъять это имущество, то есть должна быть достаточно большая процедура для этих действий. И хотелось бы поправить немножечко вашего корреспондента. Дело в том, что подача декларации у нас срок ограничивается не 31 апреля, а 30 апреля, то есть до этого срока физическое лицо обязано представить налоговую декларацию. Опять же корреспондент говорил о том, что каждое лицо обязано. Нет, не каждое лицо обязано. А категория физических лиц определена у нас Налоговым кодексом. К этим физическим лицам в первую очередь относятся индивидуальные предприниматели, частные нотариусы, адвокаты, лица, которые сдавали свое имущество в аренду, это в случае, если сдача имущества была физическим лицам. Если же это имущество сдавалось юридическому лицу, то соответственно это лицо является налоговым агентом, он сам удерживает налог, соответственно у такого физического лица обязанности по предоставлению налоговой декларации нет. К этим лицам также относятся лица, которые продали свое имущество, и если оно им принадлежало менее трех лет.

ВЕДУЩИЙ: Вот по поводу квартиры. Если ее сдают внаем. Это же распространенная практика, когда есть излишняя жилплощадь, даже некоторые бабули одинокие объединяются, живут вместе, сдают квартиру и могут позволить себе даже куда-то съездить отдохнуть. Ведь эти случаи практически очень трудно отследить. Много добросовестных налогоплательщиков приходит с договором о том, что они сдают квартиры?

МАМОНОВА: Скажем так, что с каждым годом увеличивается категория добросовестных лиц. На сегодняшний день достаточно деклараций уже представляют. И многие интересуются по этому вопросу.

ХРОМОВА: Я хотела бы дополнить. Вот на 1 января текущего года количество физических лиц, продекларировавших доход, подошло почти к 20 тысячам человек. По сравнению с прошлыми годами, конечно, это большой прирост.

ВЕДУЩИЙ: 20 тысяч по всей  Москве? Для меня это просто капля в море по сравнению с тем, какое население в Москве. А вы считаете, это нормальная статистика?

ХРОМОВА: Ну, дело все в том, я комментирую только тот факт, что статистика улучшается. Конечно, работы по данному направлению еще очень много. Хотелось бы также довести до сведения, что мы уже второй год работаем по тройственному соглашению между правительством Москвы, Главным управлением МВД России по городу Москве и нашим управлением по выявлению случаев несанкционированной сдачи жилья в аренду и уклонения от уплаты налогов.

ВЕДУЩИЙ: По поводу уведомлений. Корреспондент правильно отметила, что приходит конверт. Но здесь такая закавыка получается. В свое время мне в налоговой инспекции сказали, что мы вам письмо направили, то есть мы галочку поставили. Если вам письмо не пришло, то это уже претензии к почте России. А если действительно письмо направлено, но оно потерялось, не пришло, а человек думает: наверное мне не надо ничего платить? А долг копится, копится, повторное извещение не приходит. И потом он оказывается, совершенно сам того не подозревая, в разряде должников.

ХРОМОВА: Ну, каждый гражданин обязан уплачивать законно установленные налоги. Если, к примеру, гражданин знает, что он является владельцем автотранспортного средства либо владельцем квартиры, сроки уплаты этих налогов известны. Уплачиваются они на основании уведомления. Уведомления рассылаются заранее, потому что, как правило, вот это кампания по печати налоговых уведомлений  и направлению их физическим лицам заканчивается уже летом, а срок уплаты у нас 1 ноября и 1 декабря, в зависимости от налога. Так если гражданин не получим уведомление, кто ему мешает поинтересоваться, собственно говоря, в своей налоговой?

ВЕДУЩИЙ: Для этого даже в налоговую свою обращаться не надо. Насколько я знаю, можно зайти на сайт, забить свой ИНН, и там высветится, если есть задолженность, правильно?

ХРОМОВА: Задолженность, если она уже возникла.  Так зачем же доводить до ее возникновения?

ВЕДУЩИЙ: Нет, вообще лучше не доводить ни до каких крайностей.

ХРОМОВА: Конечно.

МАМОНОВА: Бывают случаи, конечно, разные. Если налоговый орган увидит, что действительно плательщиком не получено это уведомление, то соответственно, конечно, будут сроки пересчитаны такому плательщику. И будет, естественно сформировано новое уведомление с новым сроком уплаты. Потому что уведомления рассылаются с определенным уведомлением. Естественно налоговый орган получает некий штрих-код, то есть отметочка о том, что доставлено это уведомление.

ВЕДУЩИЙ: Понятно. А как обстоит дело с самым таким прозаичным, но никуда пока недевающемся явлением, как очереди? Многие департаменты, многие госслужбы, они предоставляют какие-то свои услуги с помощью интернета. Что в этом направлении делается в вашей службе и насколько вообще реально, а может уже реально, оплатить налоги, не выходя из дома?

МАМОНОВА: На самом деле это уже давно реально. На сегодняшний день на сайте Федеральной налоговой службы есть такой сервис, как «Личный кабинет налогоплательщика». Раньше он был открыт, но на сегодняшний день он закрыт. Для этого нужно будет прийти в налоговый орган, либо по месту жительства, либо в любой орган России, и, естественно, предъявить паспорт и получить логин и пароль к своему Личному кабинету. Если же эти сведения плательщик хочет получить в налоговом органе, допустим, в другом городе Российской Федерации, он должен при себе иметь, кроме паспорта, еще и документ, подтверждающий постановку на налоговый учет. То есть свидетельство о присвоении ИНН плательщику. Получив все эти сведения, он может зайти на сайт, то есть в свой Личный кабинет, узнать всю свою задолженность, сможет также налоговую декларацию составить, то есть, есть программа специальная. Она называется «Декларация 2013», допустим, если это за прошлый период. Соответственно есть такие же программы за предыдущие налоговые периоды. Но эту декларацию нужно отправить, в первую очередь, по почте, то есть не обязательно приходить. По интернету можно отправить, но для этого должна быть электронная цифровая подпись.

ВЕДУЩИЙ: А она пока далеко не у всех, даже не у вех предпринимателей есть?

МАМОНОВА: Она не у всех, но ее может получить каждый. Опять же на сайте размещены операторы связи, через которых можно получить эту электронную цифровую подпись.

ВЕДУЩИЙ: Давайте все-таки мы представим такого среднестатистического товарища, который пока с интернетом, он с ним дружит, но не доверяет тому, что правильно все запомнит, и ему спокойней прийти в налоговую по своему месту прописки и все оплатить. Насколько хорошо поставлена консультация? Потому что бывает, что приходишь и тыркаешься, не знаешь: ну, подскажите. Подскажет. Но все заняты и никто не может советом помочь.

ХРОМОВА: У нас во всех инспекциях оборудованы залы приема налогоплательщиков. Практически во всех инспекциях установлена система электронной очереди. Далее. Обязательно есть дежурные в этих залах, которые оказывают всю необходимую консультационную помощь в плане навигации, в какое окошко обратиться, либо непосредственно ответит на заданный вопрос. В принципе у нас также очень снизилось количество жалоб налогоплательщиков на качество их обслуживания.

ВЕДУЩИЙ: Скажите, а заранее, например, можно записаться на определенное время? Человек занятой, плотный график, он может позвонить и сказать: вот будьте добры, когда у вас свободное время, на какой-то день, определенное окно и время. И уже по телефону его записывают, он приходит, и идет.

МАМОНОВА: Опять же через - личный кабинет.

ВЕДУЩИЙ: Только через личный кабинет, по телефону сделать нельзя?

МАМОНОВА: Есть у нас еще контактный центр, в который можно позвонить и задать необходимый вопрос. Контактный центр также может в зависимости от вопроса соединить с налоговым органом.

ВЕДУЩИЙ: Вернемся к уплате от доходов. Ведь человек может по завещанию, хотя его ближайшие родственники, которые написали завещание, могут быть живы, а потом получается так, что он становится владельцем какого-либо имущества. Ему надо платить?..

МАМОНОВА: Речь идет о наследстве, правильно?

ВЕДУЩИЙ: Да.

МАМОНОВА: Такие лица, согласно Налоговому кодексу, освобождены от налога на доходы, полученные в порядке наследования.

ВЕДУЩИЙ: Это ты если получил акции, доход, если ты играешь на бирже. Бывает же просто человек, физическое лицо, он играет сам по себе на бирже и получает от этого доход. Он должен вот это все декларировать, либо он может спокойно дальше играть, потому что он сам себе, никому неподотчетен, и его доходы тоже особо не видны?

ХРОМОВА: Если он осуществляет все эти операции на бирже через доверительного управляющего либо через брокера, то в этой ситуации налог с его доходов рассчитывает и удерживает брокер или доверительный управляющий. Если физическое лицо делает это самостоятельно, и у него нет как бы налогового агента, того субъекта, который будет с него удерживать налог и перечислять в бюджет, в этой ситуации тогда физическое лицо должно само задекларировать доходы в установленные сроки и уплатить налог до 15 июля.

ВЕДУЩИЙ: Вот мне интересно, конечно. Могу понять, конечно, что все больше людей более ответственно подходят к уплате налогов, когда сдают квартиры, потому что сейчас ситуация, как-то рамки ужесточаются. Но чтобы человек, который играл на бирже сам, чтобы он пришел, мне кажется, таких все-таки единицы? Вот приходят такие часто люди?

МАМОНОВА: Такие доходы декларируются и, так скажем, немаленький процент приходит и немаленькие суммы декларируют.

ХРОМОВА: Но все-таки основная масса людей, которые осуществляют операции на рынке ценных бумаг, все-таки предпочитают это делать через брокера, а не самостоятельно. Потому что, сами понимаете, специально обученные люди, с ними всегда проще и надежней.

ВЕДУЩИЙ: То есть декларацию надо обязательно подавать только, если есть какие-то либо дополнительные доходы, а так, если человек работает, ничего не сдает, у него на работе идут отчисления, он живет спокойно, в ус не дует и абсолютно он невинен перед законом?

МАМОНОВА: Совершенно верно. Если он имеет нескольких источников, нескольких работодателей, и удерживается налог, то здесь декларацию подавать не надо. Нужно подавать только в том случае, когда налог налоговым агентом не был удержан.

ВЕДУЩИЙ: А как об этом можно узнать?

МАМОНОВА: Все дело в том, что налоговый агент, он исполняет свои обязанности, уведомляет и налоговый орган по месту постановки на учет, и также налогоплательщика, что с него не удержан налог. И тогда такое физическое лицо сразу же подпадает под категорию лиц, которые обязаны представить не позднее 30 апреля налоговую декларацию и уплатить налог не позднее 15 июля.

ВЕДУЩИЙ: Скажите, а не была в последнее время какая-то перестановка, перетасовка налоговых организаций, кто-то куда-то переезжал, либо налоговые организации, как они были расположены в своих районах, так они и остались? То есть, не было ли какого-то уплотнения, переформирования, реформирования вашей службы?

ХРОМОВА: Да нет, реформирования нашей службы не было.  У нас два или три года назад, даже побольше, наверное, лет шесть, когда у нас были объединены инспекции, например, 32-я в Солнцево и 29-я и 37-я и 24-я. Никакой реорганизации у нас не было.

ВЕДУЩИЙ: Я почему спрашиваю, потому что если вспомнить, что присоединилась новая территория к Москве, вот там же вы тоже должны работать?

ХРОМОВА: У нас для этого создана новая инспекция, номер 51, наша районная инспекция.

ВЕДУЩИЙ: И хватает ее для обслуживания? Там все-таки очень большое число населения проживает?

ХРОМОВА: Да, хватает.

СЛУШАТЕЛЬНИЦА: Здравствуйте. У меня вот такой коротенький вопрос. Я хочу, допустим, выйти на пенсию, накопить денежек к этому моменту и, если пенсия будет маленькая, то жить как-то на эти деньги. То вот что нужно сделать, допустим, ты кладешь, миллион, и вот что нужно делать, буду ли я какие-то платить налоги, какой порядок?

ВЕДУЩИЙ: То есть я так понимаю, что какое-то у вас будет накопление и должны ли вы уплачивать налог на эти накопления, на которые просто хотите жить?

СЛУШАТЕЛЬНИЦА: Если я, допустим, всю жизнь работала на эти денежки, я их положу в Сбербанк, допустим, и буду жить на проценты, чтобы какое-то подспорье было?

МАМОНОВА: Я так поняла, что вы денежки хотите положить на счет в Сбербанке, соответственно будете получать определенный процент. Это будет зависеть от условий вклада. Если будут какие-то превышения, то в данном случае Сбербанк сам исчислит налог и удержит. Если же не будет возможности удержать, он вас об этом уведомит, и вам нужно будет представить налоговую декларацию.

ВЕДУЩИЙ: Вот такой вопрос. Естественно, налог с дохода, он варьируется от того, какой доход был получен. Вот в принципе можно сказать, что по Москве какой-то определенный есть средний доход, с которого надо платить налог, либо разница между нижней и верхней границей, она просто?..

ХРОМОВА: Нет. Налоги у нас уплачиваются со всей суммы полученного дохода, в случае, если налогоплательщик не заявляет свое право на какие-либо вычеты. Значит, вычеты у нас есть стандартные налоговые вычеты, социальные налоговые вычеты, имущественные налоговые вычеты и профессиональные налоговые вычеты.

ВЕДУЩИЙ: Вот от какого дохода нужно платить? Например, я получила 10 тысяч рублей, или с этого тоже надо платить?

ХРОМОВА: Да.

МАМОНОВА: Вы имеете в виду шкалу, которая ранее существовала?

ВЕДУЩИЙ: Да.

МАМОНОВА: Сейчас такой шкалы нет. У нас сейчас кодексом определен перечень видов доходов, с которых должен быть уплачен налог. Я вот начала говорить, кто у нас обязан представить декларацию. Опять же я возвращаюсь. Это лица, которые сдавали имущество в аренду, которые продали свое имущество, если оно находилось на праве собственности меньше трех лет.

ВЕДУЩИЙ: Нет. Я имею в виду минимально, я вот получила за год 10 тысяч рублей?

МАМОНОВА: Нет. Есть просто доход, с которого должен быть удержан налог. То есть определяется объект налогообложения.

ВЕДУЩИЙ: И обязательно мне нужна справка, почему, где, от кого я это получила? А если я просто приду и безапелляционно заявлю, честно: вот я там подзаработала, мне денег не дали, но я получила доход?

МАМОНОВА: Но если вы заполните такую декларацию и напишите, что да, вы имеете доходы, как-то вы их не можете определить сами, заполните…

ВЕДУЩИЙ: То есть поверьте мне на слово?

МАМОНОВА: Да, да.

ВЕДУЩИЙ: Ну, хорошо. Спасибо, что вы пришли, ответили на вопросы.